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企业破产清算中欠发工资应否交税?
发布日期：2022-08-31

根据《公司法》第178条的规定：公司财产在分别支付清算费用、职工的工资，社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按股东的出资比例分配，股份有限公司按股东持有的股份比例分配。因此，企业破产清算中，企业应当先发工资再交税然后还清债务，如果企业欠发工资，是不用交税的。

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土地增值税可以在企业所得税中扣除吗?
发布日期：2022-08-30

根据《企业所得税法》第八条规定，企业发生的与取得收入有关的税金，准予在计算应纳税所得额时扣除，企业发生的税金是企业为取得经营；收入实际发生的必要的、正常的支出，与企业发生的成本、费用性质相同，是企业取得经营收入实际发生的经济负担，符合税前扣除的基本原则。因此，企业所得税法第八条将税金和成本、费用并列为…

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企业停产可以免土地使用税吗?
发布日期：2022-08-29

根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定，下列土地免缴土地使用税：......(六)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年;(七)由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。因此，企业由于停产而产生缴纳税金困难，不属于法定免税范围，需要依据第七条由省…

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企业银行贷款利息税收是否可以扣除?
发布日期：2022-08-26

根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第六条规定：计算应纳税所得额时准予扣除的项目，是指与纳税人取得收入有关的成本、费用和损失，下列项目，按照规定的范围、标准扣除：（一）纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款…

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为什么有企业向员工出租房产可以免交房产税?
发布日期：2022-08-25

根据《财政部国家税务总局关于企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房房产税和营业税政策的通知》规定，暂免征收房产税的企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房，是指按照公有住房管理或纳入县级以上政府廉租住房管理的单位自有住房。因此，企业向员工出租房产是按照国家规定的公有住房管理的，是可以免…

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企业向员工出租房产也需要缴纳房产税吗?
发布日期：2022-08-24

根据《财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》规定，对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房，房管部门向居民出租的公有住房，落实私房政策中带户发还产权并以政府规定租金标准向居民出租的私有住房等，暂免征收房产税。因此，公司如果是按照公有…

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公司增值税欠税还要交城建税吗?
发布日期：2022-08-23

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和《国务院征收教育费附管暂行规定》的规定：城建税和教育费附加是以实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。因此，公司存在增值税留抵税额，没有实际缴纳增值税，不需要计提并交纳城建税和教育费附加。

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业务招待费汇算清缴时如何进行纳税调整?
发布日期：2022-08-22

根据税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰，业务招待费扣除限额=当年销售(营业)收入×5‰。因此，业务招待费扣除限额大于业务招待费发生额60%的，纳税调整时，应调增应纳税所得额=业务招待费发生额×40%；业务招待费扣除限额小于业务招待费发生…

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债务互抵合同是否需缴纳印花税?
发布日期：2022-08-19

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第二条规定：“下列凭证为应纳税凭证：1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；2.产权转移书据；3.营业账簿；4.权利、许可证照；5.经财政部确定征税的其他凭证。”因此，债务互抵合同不属于上述列举的印花税征…

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政府补助资助金是否属于不征税收入?
发布日期：2022-08-18

根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款；（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（三）国务院规定的其他不征税收入。因此，政府补贴如果属于《中华人民共和国企业所得税法》及其条例规定的“由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并…

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拆迁的劳务费是否需要缴纳契税?
发布日期：2022-08-17

财政部国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》规定：“出让国有土地使用权的，其契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全部经济利益。(一）以协议方式出让的，其契税计税价格为成交价格。成交价格包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费…

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生产出来的产品未及时销售导致过期销毁，是否需要缴税？
发布日期：2022-08-16

企业的产品过期进行销毁属于发生的支出属于财产损失支出，应当经过税务机关的进行财产损失确认，经过确认后发生的财产损失支出可以在税前列支，转出的产品不需要计征增值税，但是生产产品时所耗用的原材料中的包含的进项税额需要进行转出。因此企业过期毁损的产品，须经税务机关进行财产损失确认后，不需要计征缴税。

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